Ten artykuł z Oklahoma Society of Certified Public Accountants jest jednym z tych, które warto udostępnić swoim klientom, aby pomóc im w podejmowaniu mądrych decyzji dotyczących wcześniejszych wypłat z planu emerytalnego.
Pieniądze zgromadzone na emerytalnym koncie oszczędnościowym mogą czasami wyglądać strasznie kusząco, szczególnie w niepewnej gospodarce. Jeśli uważasz, że nie masz innego wyjścia, jak tylko wycofać się z konta emerytalnego, może się okazać, że jest to kosztowna opcja ze względu na potencjalne podatki i kary.
Oklahoma Society of Certified Public Accountants (OSCPA) wyjaśnia, jaką cenę będziesz musiał zapłacić i jak działają wyjątki od zasad.
Wczesne wypłaty często wiążą się z podwójnymi karami
Zgodnie z ogólną zasadą, jeśli dokonasz wcześniejszej wypłaty z kwalifikowanego planu emerytalnego lub umowy renty odroczonej przed ukończeniem 59½ roku życia, zostaniesz obciążony podwójną karą. Po pierwsze, będziesz musiał zapłacić zwykły podatek dochodowy od swojej wypłaty. Ponadto, zostaniesz obciążony 10-procentową karą od kwoty z powodu wcześniejszej wypłaty. Te dwie zasady mają zastosowanie do 401(k)s i tradycyjnych IRA. W przypadku Roth IRA, kwalifikowana wypłata pozwala uniknąć podatków i kar, ale niekwalifikowana wypłata już nie. Ponieważ rozróżnienie między nimi jest skomplikowane, należy skonsultować się z CPA, aby uzyskać więcej informacji. We wszystkich przypadkach opodatkowanie i kary nie mają zastosowania do wypłat, które są przenoszone do innego kwalifikowanego planu emerytalnego.
Jak działają wyjątki?
Istnieje kilka wyjątków od kar. Plany emerytalne mogą zezwalać na wypłaty, gdy istnieje "natychmiastowa i poważna" potrzeba finansowa. IRS opisuje potrzeby, które pasują do tej definicji i mogą się różnić w zależności od sytuacji. Można jednak bezpiecznie powiedzieć, że nie będzie wyjątku, jeśli masz inne zasoby, aby zaspokoić potrzebę. Potrzeba może dotyczyć Ciebie, Twojego współmałżonka lub osoby pozostającej na Twoim utrzymaniu. W swoich wytycznych IRS uwzględnia w tej definicji wydatki pogrzebowe lub medyczne.
Istnieją wyjątki dotyczące edukacji i zdrowia
Istnieją również wyjątki związane z edukacją i zdrowiem. Kara generalnie nie ma zastosowania (choć podatek może) w przypadku wypłat dokonanych w celu pokrycia kwalifikowanych wydatków na edukację wyższą dla siebie, współmałżonka, dzieci lub wnuków. Jeśli chodzi o kwestie zdrowotne, możesz dokonać wcześniejszych wypłat, jeśli jesteś całkowicie lub trwale niepełnosprawny. Ponadto możesz wykorzystać swoje fundusze emerytalne na pokrycie wydatków medycznych, które przekraczają 7,5% skorygowanego dochodu brutto. Wyjątkiem są jedynie podlegające odliczeniu wydatki medyczne poniesione w roku, w którym dokonywana jest wypłata.
Wypłaty na ubezpieczenie medyczne dla bezrobotnych
Możesz również dokonać bezkarnej wcześniejszej wypłaty na składki na ubezpieczenie zdrowotne, jeśli jesteś bezrobotny, otrzymywałeś odszkodowanie dla bezrobotnych przez co najmniej dwanaście kolejnych tygodni i dokonałeś wypłat w tym samym roku, w którym wypłacono odszkodowanie dla bezrobotnych lub w roku następnym. Płatności te są jednak ograniczone do rzeczywistej kwoty zapłaconej za ubezpieczenie pracownika, jego małżonka i osób pozostających na ich utrzymaniu. Ponadto podatnicy, którzy są samozatrudnieni, kwalifikują się do tego zwolnienia, jeśli samozatrudnienie jest jedynym powodem, dla którego nie kwalifikują się do odszkodowania dla bezrobotnych.
Wykorzystaj wypłaty na zakup domu
Kwalifikowany nabywca domu po raz pierwszy może dokonać wypłaty i uniknąć 10-procentowej kary w zakresie, w jakim wypłata jest wykorzystywana przez osobę fizyczną do pokrycia kwalifikowanych kosztów nabycia głównego miejsca zamieszkania. Wypłaty mogą wynosić do 10 000 USD w ciągu życia danej osoby, pod warunkiem, że zostaną wykorzystane w ciągu 120 dni od wypłaty na zakup, budowę lub przebudowę pierwszego domu, który jest głównym miejscem zamieszkania danej osoby; jej małżonka; lub jakiegokolwiek dziecka, wnuka lub przodka danej osoby lub małżonka.
Przyjmowanie płatności okresowych
Inny wyjątek wchodzi w grę w pewnych okolicznościach, gdy dokonujesz wypłat w serii zasadniczo równych okresowych płatności przez całe swoje życie lub przez całe życie swoje i wyznaczonego beneficjenta. Wypłaty te muszą być dokonywane co najmniej raz w roku i istnieją skomplikowane podejścia do ich obliczania i zapewnienia, że pozostaną one wolne od podatku. Jeśli chcesz uzyskać więcej informacji, skontaktuj się ze swoim CPA.
Pamiętaj o następujących dodatkowych kwestiach
Nie ma żadnych kar, jeśli wypłacasz środki na podstawie kwalifikowanego nakazu stosunków wewnętrznych w sprawie rozwodowej lub jeśli używasz ich do zaspokojenia opłaty IRS. Pieniądze wypłacone beneficjentowi lub spadkowi również nie podlegają karze. Wojskowi rezerwiści, którzy zostali wezwani do czynnej służby przez co najmniej 180 dni, mogą również wycofać się ze swoich kont emerytalnych bez narażania się na karę.
Skonsultuj się z CPA
Zgodnie z ogólną zasadą, jeśli potrzebujesz pieniędzy w nagłej potrzebie, najlepiej jest najpierw skorzystać z funduszy awaryjnych lub wszelkich posiadanych inwestycji. Jeśli nie masz dostępnego gniazda i poważnie rozważasz wypłatę z konta emerytalnego, biorąc pod uwagę złożoność zasad dotyczących wypłat z planu emerytalnego, pamiętaj, aby zwrócić się do swojego CPA. Może on udzielić porad potrzebnych do podejmowania mądrych decyzji.
Więcej porad dotyczących planowania finansów osobistych można znaleźć na stronie KnowWhatCounts.org. Warto również przeczytać kolumny Money Management (Dollars & Sense), które są wspólnym wysiłkiem AICPA i OSCPA w ramach ogólnokrajowego programu 360 Degrees of Financial Literacy.
Powiązane artykuły:
- Najnowsze badanie GAO na temat bezrobotnych starszych pracowników - potrzebujemy rozwiązań
- Ankieta AICPA ujawnia obawy Amerykanów dotyczące finansów i oszczędzania
- Nowe standardy rachunkowości dotyczące kosztów emerytur
