Jak wiemy, Paycheck Protection Program (PPP) zapewnił koło ratunkowe ponad 5,2 milionom małych firm, właścicielom jednoosobowych działalności gospodarczych, niezależnym wykonawcom i osobom samozatrudnionym, wypłacając ponad 525 miliardów dolarów w postaci umarzalnych pożyczek. Jednak od 25 sierpnia 2020 roku, Departament Sprawiedliwości Stanów Zjednoczonych wniósł oskarżenia w 37 sprawach, w tym przeciwko ponad 50 oskarżonym o oszustwa przy ubieganiu się lub uzyskaniu setek milionów dolarów w funduszach PPP.
Wspólnym tematem wśród sprawców oszustw było fałszowanie dokumentów przedkładanych kredytodawcom i podawanie nieprawdziwych zaświadczeń we wnioskach kredytowych. Fałszywe dokumenty obejmowały wszystko, od dokumentacji bankowej i podatkowej do raportów ubezpieczeniowych, dokumentacji płacowej i zaudytowanych sprawozdań finansowych.
Zapisz się na nasz BEZPŁATNY biuletyn e-mailowyNie
przegap naszych najlepszych treści.Wprowadź adres e-mail *Wprowadźadres e-mailZapiszsię
Jeden z pozwanych przedstawił listę pracowników, która, jak ustalili śledczy, została uzyskana z publicznie dostępnego w Internecie generatora nazwisk losowych. W innym przypadku spółka ubiegająca się o pożyczkę została utworzona dopiero w kwietniu 2020 r., na kilka dni przed złożeniem wniosku o pożyczkę. Kilku oskarżonych fałszywie zaprzeczyło, że zostali skazani za przestępstwo w ciągu ostatnich pięciu lat.
W szczególnie ambitnej intrydze, grupa dziewięciu oskarżonych spiskowała w celu uzyskania milionów dolarów w ramach oszukańczych pożyczek PPP. Pierwszy z oskarżonych rzekomo uzyskał oszukańczą pożyczkę PPP dla swojej firmy przy użyciu sfałszowanych dokumentów.
Po złożeniu tego wniosku rozpoczęli oni rzekomo współpracę z innymi współspiskowcami w celu złożenia licznych oszukańczych wniosków o kredyt w ramach PPP w zamian za łapówki. Schemat obejmował przygotowanie co najmniej 90 fałszywych wniosków na łączną kwotę ponad 24 milionów dolarów. Wiele z tych wniosków kredytowych zostało zatwierdzonych i sfinansowanych przez instytucje finansowe, co przyniosło co najmniej 17,4 miliona dolarów.
Czy odpowiednio zareagowano na znane ryzyko oszustwa?
W raporcie z 3 kwietnia 2020 r. dotyczącym programu pożyczkowego 7(a) SBA, Biuro Inspektora Generalnego (OIG) ostrzegło o pewnych ogólnych obszarach ryzyka we wszystkich programach pożyczkowych 7(a). Na przykład, OIG wskazał, że zwiększone gwarancje ze strony SBA zmniejszyły ryzyko dla pożyczkodawców. W rezultacie pożyczkodawcy mogą nie mieć motywacji do zachowania należytej staranności przy udzielaniu pożyczek, co zwiększa ryzyko potencjalnych strat finansowych dla SBA.
Ponadto, zwiększony wolumen kredytów, kwoty kredytów i przyspieszone terminy rozpatrywania kredytów mogą utrudnić SBA zidentyfikowanie czerwonych flag we wnioskach kredytowych. Późniejszy przegląd programu PPP potwierdził niektóre z tych zagrożeń.
W swoim pierwszym raporcie dotyczącym bieżących działań nadzorczych, Biuro Kontroli Rządu Stanów Zjednoczonych (GAO) stwierdziło, że "z powodu liczby zatwierdzonych pożyczek, szybkości, z jaką zostały one przetworzone, ograniczonych zabezpieczeń oraz braku terminowych i kompletnych wytycznych związanych z PPP, istnieje znaczne ryzyko, że niektóre fałszywe lub zawyżone wnioski zostały zatwierdzone. Ponadto, brak jasnych wytycznych zwiększył prawdopodobieństwo, że pożyczkobiorcy mogą niewłaściwie wykorzystać lub niesłusznie otrzymać środki z pożyczki."
Z perspektywy czasu widać, że kluczowe rekomendacje OIG nie zostały spełnione w przypadku programu PPP. Mogło to otworzyć drogę do nadużyć.
Na przykład:
1. Określenie jasnych wymagań i zapewnienie terminowej komunikacji z partnerami udzielającymi pożyczek.
GAO stwierdziło, że publikowanie odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania i częste aktualizowanie wytycznych w sposób ciągły dezorientowało pożyczkodawców i pożyczkobiorców. SBA nie udostępnił aplikacji do umarzania pożyczek do 15 maja 2020 r., a opóźnił publikację kluczowych przepisów dotyczących umarzania pożyczek do 22 maja 2020 r., czyli tydzień później. Ponad cztery miliony pożyczek zostało zatwierdzonych, zanim pożyczkobiorcy otrzymali te krytyczne informacje wyjaśniające na temat umorzenia pożyczki.
2. Ustanowienie odpowiednich kontroli na etapie zatwierdzania pożyczki w celu zapewnienia kwalifikowalności uczestników i zmniejszenia ryzyka niewykonania pożyczki.
Wstępna tymczasowa reguła ostateczna SBA pozwalała kredytodawcom polegać na zaświadczeniach kredytobiorcy w celu określenia jego kwalifikowalności i wykorzystania wpływów z kredytu. Proces ten wymagał od pożyczkodawcy ograniczonego przeglądu dokumentów dostarczonych przez pożyczkobiorcę w celu określenia kwoty kwalifikującej się pożyczki i możliwości umorzenia pożyczki.
GAO stwierdziło: "Poleganie na oświadczeniach własnych wnioskodawców może sprawić, że program będzie podatny na wykorzystanie przez tych, którzy chcą obejść wymogi kwalifikowalności lub prowadzić działalność przestępczą" oraz "z powodu ograniczonego zakresu oceny kredytowej pożyczkodawcy i SBA mają mniej informacji od wnioskodawców
wcelu
wykrycia błędów lub oszustw "
3. Ustanowienie planu zapewnienia jakości w celu zapobiegania i wykrywania nieprawidłowych płatności
.
SBA ogłosiło wysiłki w celu wdrożenia zabezpieczeń po zatwierdzeniu pożyczki. Sekretarz Skarbu Steven Mnuchin ogłosił 28 kwietnia 2020 r., że rząd przeprowadzi pełny audyt wszystkich firm otrzymujących ponad 2 miliony dolarów pożyczki PPP przed umorzeniem długu. SBA spodziewa się ułatwić te przeglądy poprzez elektroniczne sprawdzanie cech kredytobiorcy i kredytu, które mogą potwierdzić ważność certyfikacji.
Jak wypadają poprzednie programy pożyczek w ramach stymulacji gospodarczej?
Oszustwa nie są unikalne dla programu PPP. OIG zgłosiło niedociągnięcia w poprzednich programach pożyczkowych SBA, w tym:
1. Braki w zakresie rozpoczynania i zamykania
pożyczek: W raporcie OIG na temat 7(a) Recovery Act Loan Approvals, 40% pożyczek 7(a) wykazało braki. Prawie 2.000 (1.996) pożyczek nie zostało udzielonych i zamkniętych zgodnie z zasadami i procedurami SBA, co przełożyło się na co najmniej 869,5 miliona dolarów w niewłaściwych lub niepopartych dowodami zatwierdzeniach pożyczek.2. Problemy z kwalifikowalnością
: Raport OIG na temat Audytu Administracji SBA w zakresie Programu Pożyczek na Pomoc w Działalności Terrorystycznej (Supplemental Terrorist Activity Relief - STAR) wykazał, że SBA nie zapewnił, że tylko uprawnieni pożyczkobiorcy otrzymali pożyczki stymulacyjne. Raport ten wykazał również, że akta pożyczkodawców nie zawierały wystarczających informacji, aby wykazać, że pożyczkobiorcy zostali dotknięci negatywnymi skutkami, jak wymagają tego polityki i procedury programu pożyczkowego SBA. W rezultacie nie można było określić kwalifikowalności 85% skontrolowanych pożyczek.Co to oznacza dla większości pożyczkobiorców?
Chociaż historie o oszustwach w PPP mogą trafić na pierwsze strony gazet, zdecydowana większość pożyczkobiorców otrzymała pożyczki w ramach PPP zgodnie z prawem i będzie starała się o ich umorzenie. Większość pożyczkobiorców będzie w stanie wykazać, że kwalifikowali się do otrzymania pożyczki, złożyli wniosek o pożyczkę i otrzymali właściwą kwotę pożyczki, a środki z pożyczki zostały wydane na autoryzowane wydatki.
Oto pięć zaleceń, które pożyczkobiorcy mogą podjąć, aby przygotować się do procesu umorzenia pożyczki i potencjalnego audytu SBA:
1. Dokładnie podsumuj, w jaki sposób niepewność ekonomiczna - ta, która istniała lub była przewidywana w momencie składania wniosku o PPP - spowodowała, że pożyczka była niezbędna do wsparcia bieżącej działalności.
2. Udokumentuj swoją ocenę dostępu do innych źródeł płynności finansowej.
3. 3. Wykorzystywać środki z PPP tylko na zatwierdzone cele. Jeśli nie masz pewności - zapytaj swojego CPA, prawnika lub innego zaufanego doradcę.
4. Dokumentuj, dokumentuj, dokumentuj. Prowadzić i przechowywać dokładną i kompletną dokumentację.
5. Upewnij się, że rozumiesz i jesteś na bieżąco ze zmieniającymi się wymaganiami dotyczącymi umorzenia pożyczki.
Wniosek
Kiedy SBA i inne agencje rządowe mają za zadanie rozdysponowanie dużych sum pieniędzy w krótkim czasie, oszustwa są niefortunnym produktem ubocznym. Odkąd fundusze PPP zostały rozdysponowane, w centrum uwagi znajduje się teraz kwestia umarzania pożyczek oraz środki, jakie SBA i społeczność kredytowa podejmą w celu wykrycia oszustw w tym programie. Przy tak dużych programach, potrzeba czujności i wytrwałości, aby przechytrzyć i wytropić tych, którzy nadużyli PPP i innych funduszy rządowych.
