Craig Johnson, CFP®, CLU®, dyrektor nadzorujący ds. doradztwa finansowego, 1st Global
W ciągu ostatnich 10 lat jedynie koszt oleju napędowego i benzyny wzrósł bardziej niż koszt czesnego w college'u - od 2003 roku wzrósł o 88 procent.¹ Tymczasem wartość dyplomu ukończenia college'u prawdopodobnie nigdy nie była wyższa. Przeciętna osoba z tytułem licencjata zarobi 80 procent więcej niż absolwent szkoły średniej podczas 40-letniej kariery, według kolumny w The Dallas Morning News. To różnica w wysokości ponad 500 000 dolarów na całe życie.
Ponieważ koszty czesnego w szkolnictwie wyższym wciąż rosną, oszczędzanie na studia staje się coraz trudniejsze dla wielu amerykańskich rodzin. Większość rodziców wie, że musi odkładać pieniądze na edukację swoich dzieci, ale nie traktuje tego jako priorytetu przy ocenie finansowej przyszłości swojej rodziny.
Jednym z największych problemów, z jakimi się spotykam, jest to, że ludzie mają problem z pogodzeniem oszczędzania na emeryturę i oszczędzania na studia, przy jednoczesnym utrzymaniu pożądanego standardu życia. Ważne jest, aby priorytetowo traktować oszczędzanie na emeryturę w pierwszej kolejności, a oszczędzanie na studia w drugiej. Budżetowanie dla obu może być trudne, ale ważne jest, aby pozostać zdyscyplinowanym, jeśli chodzi o plany oszczędnościowe.
Aby prawidłowo rozpocząć oszczędzanie na studia, klienci muszą najpierw określić kwotę, jaką będą musieli zaoszczędzić. Istnieje wiele dostępnych kalkulatorów, które pomagają oszacować koszt wysłania dziecka na studia. Na przykład, roczne dziecko będzie wymagało oszczędności w wysokości około 295 000 dolarów do czasu, gdy osiągnie lata studiów, aby pokryć koszt czteroletniej edukacji uniwersyteckiej. Zakłada się przy tym 6-procentowy roczny wzrost kosztów studiów w oparciu o szacunki z kalkulatora na stronie SavingforCollege.com.
Jednak doradcy majątkowi nie powinni polegać tylko na kalkulatorach. Ważne jest, aby doradcy szczegółowo rozmawiali z klientami o tym, jak mogą obliczyć odpowiednią kwotę, której będą potrzebować, aby odpowiednio zaoszczędzić na studia swojego dziecka lub dzieci. Istnieje wiele czynników, które należy wziąć pod uwagę, w tym czesne, pokój i wyżywienie, podręczniki, materiały eksploatacyjne, pieniądze na wydatki i wiele innych.
Obliczenie, jaka kwota jest potrzebna, to tylko pierwszy krok; następnie trzeba będzie pracować z klientami, aby zidentyfikować plan oszczędnościowy lub konto, które działa najlepiej dla nich. Istnieje wiele sposobów oszczędzania, ale oto kilka najbardziej popularnych opcji, które mogą rozważyć Twoi klienci.
Plan oszczędnościowy 529 na studia
Plan oszczędnościowy 529 College Savings jest programem, który został opracowany, aby pomóc ludziom oszczędzać na przyszłe wydatki na studia, zapewniając jednocześnie znaczne korzyści podatkowe. Kiedy nadejdzie czas, aby uczeń wyruszył na studia, właściciel konta może wypłacić aktywa na kwalifikowane wydatki związane z edukacją wyższą, takie jak czesne, opłaty, książki, wymagane wyposażenie lub pewne koszty związane z pokojem i wyżywieniem. Fundusze są wypłacane bez podatku.
Inną dużą zaletą planów 529 jest to, że mają one najwyższy limit wpłat wśród wszystkich planów oszczędzania na studia. Pojedynczy klienci indywidualni mogą wpłacać $13,000 rocznie lub $26,000, jeśli są małżeństwem (i składają zeznania wspólnie) bez konieczności płacenia podatku od darowizny. Plany 529 pozwalają również na wpłaty innych członków rodziny, takich jak dziadkowie.
Klienci mogą również skorzystać z przyspieszonej darowizny, w której plan pozwoli klientowi na dokonanie do pięciu lat darowizn (65 000 dolarów w przypadku osoby samotnej lub 130 000 dolarów w przypadku małżeństwa) na rzecz beneficjenta konta planu 529 w jednym roku bez konieczności płacenia podatku od darowizny.
Plany 529 mogą również potencjalnie zapewnić zarówno federalne, jak i stanowe korzyści podatkowe. Podczas gdy wpłaty nie mogą być odliczone w federalnym zeznaniu podatkowym, inwestycja rośnie z odroczonym podatkiem, a wypłaty wypłacone beneficjentowi na koszty edukacyjne są wolne od podatku. W stanach, w których obowiązuje podatek dochodowy, potencjalnie można uzyskać pewne korzyści podatkowe za dokonanie wpłaty.
Istnieją pewne opłaty warte uwagi dla 529 planów. Niektóre plany mogą pobierać opłaty za rejestrację i opłaty administracyjne. Inne mogą pobierać roczne opłaty za utrzymanie i zarządzanie aktywami. Ważne jest, aby omówić te opłaty z klientami, ponieważ mogą one wpłynąć na zyski. Innym kluczowym punktem jest to, że poziom aktywów, które potencjalny student posiada w planie 529 może zmniejszyć jego potencjał do otrzymania pomocy finansowej.
Wreszcie, plany 529 zapewniają darczyńcy dużą kontrolę. Jeśli zamierzony beneficjent planu zdecyduje się nie iść na studia, wtedy może zmienić beneficjenta na innego członka rodziny, takiego jak inne dziecko, małżonek, rodzic, siostrzenica lub bratanek, itp. Mimo że plan można przenieść, istnieją ograniczenia co do sposobu wydawania pieniędzy. Wydatki nie związane z edukacją będą prawdopodobnie obciążone podatkami i innymi karami.
Aby uzyskać więcej informacji na temat Planów 529, odwiedź następujące strony:
- SavingforCollege.com
Edukacyjne Konta Oszczędnościowe Coverdell (ESAs)
Po okresie niepewności, Coverdell ESAs, wcześniej znane jako Edukacyjne IRAs, odzyskały pewną popularność po tym jak limity wpłat zostały wprowadzone na stałe w American Taxpayer Relief Act of 2012. Coverdell ESA różni się od planu 529 tym, że plany te mogą być wykorzystane na wydatki edukacyjne dla osoby uczęszczającej do prywatnej szkoły podstawowej lub średniej, a nie tylko do college'u. Po drugie, łączne wpłaty dla beneficjenta tego konta nie mogą przekroczyć $2,000 w danym roku. Beneficjent jest zdefiniowany jako osoba, która nie ukończyła 18 lat.
Wpłaty na Coverdell ESA nie są odliczane od podatku, ale kwoty wpłacone na konto rosną bez podatku, aż do momentu ich rozdysponowania. Beneficjent nie jest obciążony podatkiem od wypłaty (wypłat) tak długo, jak kwota ta jest mniejsza niż jego lub jej kwalifikowane wydatki na edukację w uprawnionej instytucji.
Konto musi być w pełni wypłacone do czasu, gdy beneficjent osiągnie wiek 30 lat, w przeciwnym razie będzie podlegać podatkowi i karom.
Więcej zasobów na temat Coverdell ESAs można znaleźć na stronie:
- IRS - Coverdell Education Savings Accounts (Edukacyjne konta oszczędnościowe)
- Wprowadzenie do ESAs - SavingforCollege.com
Konta UGMA/UTMA
Konta UGMA (Uniform Gift to Minors Act) i UTMA (Uniform Transfer to Minors Act) istnieją od lat. Na długo przed pojawieniem się planów 529 lub Coverdell ESAs, rodzice polegali na tych kontach, aby zaoszczędzić duże sumy pieniędzy na wydatki na studia swoich dzieci. Podobnie jak w przypadku planów 529, darczyńca nie musi być członkiem najbliższej rodziny beneficjenta; inne osoby, takie jak dziadkowie, mogą dokonywać wpłat na konta UGMA/UTMA.
UGMA/UTMA to konta depozytowe przeznaczone dla konkretnego beneficjenta. Beneficjent nie może być zmieniony na tych kontach - po zidentyfikowaniu beneficjenta, fundusze muszą być wypłacone tej osobie. W przeciwieństwie do planów 529 i Coverdell ESAs, beneficjent może wybrać, jak pieniądze zostaną wykorzystane. Nie muszą być one przeznaczone na edukację. Ponieważ aktywa są uważane za własność osoby nieletniej, konta te są często wykorzystywane do skorzystania z "podatku dla dzieci". Podatek dla dzieci pozwala, aby pewna część dochodu osoby niepełnoletniej pozostała nieopodatkowana, a taka sama kwota została opodatkowana według stawki podatkowej dziecka (w przeciwieństwie do stawki mamy i taty).
Indywidualne konta emerytalne (IRA)
Konta IRA są tradycyjnie używane jako konta emerytalne, ale są również opcją dla ludzi, którzy oszczędzają zarówno na emeryturę jak i na studia. Osoba może wpłacić pieniądze na IRA, a następnie dokonać wypłaty na kwalifikowane wydatki związane z edukacją wyższą (czesne, opłaty, książki, materiały itp.).
IRA mogą być używane do płacenia za studia tak długo, jak długo wypłaty nie są większe niż kwalifikowane wydatki na edukację wyższą. Jest to jeden z kilku wyjątków dla osób, które chcą dokonać bezkarnej wypłaty z konta IRA przed ukończeniem 59 ½ roku życia.
Konta IRA mają również inne zalety. Podobnie jak rządowe plany oszczędnościowe na studia, konta IRA zapewniają również duże korzyści w zakresie podatku dochodowego. Tak długo jak podatnik kwalifikuje się do programu, konto rośnie bez podatku lub z odroczonym podatkiem. Po drugie, aktywa na IRA zawsze pozostają w imieniu osoby, która otworzyła konto. Tak więc, jeśli Twoje dziecko zdecyduje, że nie chce uczęszczać do college'u, wtedy możesz przeznaczyć te fundusze na swoją emeryturę.
Omawianie planowania edukacji z klientami
Jako CPA lub doradca majątkowy, ważne jest, aby znać limity dochodów, które mogą ograniczać niektórych klientów do korzystania z jednej z tych strategii oszczędzania na studia. Zawsze można rozpocząć rozmowę od podkreślenia kilku rzeczy, o których należy pamiętać przy oszczędzaniu na studia. Zacznij oszczędzać jak najwcześniej i bądź zdyscyplinowany.
Im wcześniej zaczniemy, tym więcej czasu będziemy mieli na zgromadzenie środków i będziemy mieli znacznie większe szanse na osiągnięcie celu związanego z planowaniem edukacji. Pomóż klientowi określić kwotę, którą mógłby odkładać każdego roku w oparciu o swoje obecne dochody i wskaż mu sposoby, w jakie może spróbować zwiększyć swój wkład każdego roku. Jeśli klient zniechęci się, ponieważ nie zaoszczędził wystarczająco dużo, aby pokryć pełne koszty, przypomnij mu, że wszelkie oszczędności pomogą zmniejszyć ciężar płacenia za studia.
Biorąc pod uwagę złożoność rosnących wydatków na studia i liczbę dostępnych opcji oszczędzania, im więcej CPA lub doradca majątkowy mogą wyedukować się teraz, tym większa szansa, że pomogą swoim klientom dotrzymać ważnych obietnic, które złożyli tym, których kochają.
Chcesz przeczytać więcej od 1st Global? Śledź nas na Twitterze @1stGlobal lub na LinkedIn. Możesz również obejrzeć filmy na firmowym kanale YouTube.
Craig Johnson jest dyrektorem nadzorującym w grupie doradztwa finansowego 1st Global.Grupa doradztwa finansowego współpracuje z firmami 1st Global, aby pomóc w budowaniu, rozwijaniu i utrzymywaniu skutecznych praktyk zarządzania majątkiem.
Przed dokonaniem inwestycji należy rozważyć, czy stan, w którym Państwo mieszkają, oferuje jakiekolwiek podatki stanowe lub inne korzyści, które są dostępne tylko dla inwestycji w program kwalifikowanej nauki w danym stanie. Inne korzyści mogą obejmować obniżone lub zniesione opłaty za program, dopasowane dotacje i stypendia dla uczelni państwowych. Wszelkie korzyści stanowe oferowane w odniesieniu do konkretnego planu oszczędnościowego 529 college powinny być jednym z wielu odpowiednio wyważonych czynników, które należy rozważyć przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnej. Należy skonsultować się ze swoim doradcą finansowym, podatkowym lub innym, aby dowiedzieć się więcej na temat tego, w jaki sposób korzyści oparte na warunkach stanowych (w tym wszelkie ograniczenia) miałyby zastosowanie w Państwa konkretnej sytuacji, a także mogą Państwo skontaktować się ze swoim państwem macierzystym lub innym planem oszczędnościowym 529 college, aby dowiedzieć się więcej na temat cech, korzyści i ograniczeń tego planu oszczędnościowego 529 college.
Wydatki kwalifikowane obejmują czesne, opłaty, pokój i wyżywienie, książki i inne materiały potrzebne do uczęszczania do instytucji szkolnictwa wyższego. W przypadku wypłaty niekwalifikowanej obowiązuje 10% kara federalna od zarobków.
Certified Financial Planner Board of Standards Inc. jest właścicielem znaków certyfikacyjnych CFP®, CERTIFIED FINANCIAL PLANNER™ i federalnie zarejestrowanego CFP (z logo płomienia), które przyznaje osobom, które pomyślnie ukończyły wstępne i bieżące wymagania certyfikacyjne.
1st Global Capital Corp. jest członkiem FINRA i SIPC i ma siedzibę pod adresem 12750 Merit Drive, Suite 1200 w Dallas, Texas 75251; (214) 294-5000. Dodatkowe informacje o 1st Global dostępne są w Internecie pod adresem www.1stGlobal.com.
¹ "10 Items Whose Prices Have Jumping the Most in the Past 10 Years", http://finance.yahoo.com June 6, 2013.
