Teraz, gdy Sąd Najwyższy USA ogłosił swoją decyzję w sprawie małżeństw osób tej samej płci, dla niektórych klientów pozostaje kluczowe pytanie: Czy zawieranie małżeństw przez pary tej samej płci ma sens finansowy?
Oczywiście odpowiedź zależy od konkretnych okoliczności, ale finansowe zalety przeważają nad negatywami, nawet jeśli wiele par będzie musiało zapłacić wyższy podatek dochodowy.
Zacznijmy od najważniejszej wady: podatków. Podobnie jak pary heteroseksualne, pary tej samej płci będą musiały zmierzyć się z "karą małżeńską", która występuje wtedy, gdy małżonkowie o średnich i wyższych dochodach uzyskują mniej więcej taki sam dochód. Ze względu na zawężenie przedziałów podatkowych przy wyższych dochodach, takie małżeństwo składające zeznanie wspólnie zapłaci prawdopodobnie znacznie więcej podatku, niż gdyby składało zeznanie indywidualnie. Może to również spowodować komplikacje związane z minimalnym podatkiem alternatywnym. I odwrotnie, jeśli jedno z małżonków jest głównym żywicielem rodziny, a drugie ma stosunkowo niskie dochody, mogą oni uzyskać lepsze wyniki jako osoby składające wniosek wspólnie niż składając wniosek indywidualnie.
Pomimo perspektywy zapłacenia kary za małżeństwo, istnieje wiele zachęt finansowych dla par tej samej płci do zawarcia małżeństwa, w tym następujące:
Planowanie majątku. Podatek od spadku i darowizn to zupełnie inna historia niż podatek dochodowy. Transfery między małżonkami są całkowicie zwolnione z podatku zarówno za życia, jak i po śmierci. Dlatego jeden z małżonków może pozostawić cały swój majątek drugiemu bez żadnych zobowiązań podatkowych. Co więcej, majątek współmałżonka, który przeżył, może wykorzystać niewykorzystaną część zwolnienia z podatku od spadku po zmarłym współmałżonku na mocy przepisu o możliwości przenoszenia praw.
Świadczenia z ubezpieczenia społecznego. Ponownie, zależy to od danych finansowych obojga małżonków, ale żyjący małżonek często kwalifikuje się do wyższych świadczeń Social Security na podstawie historii zarobków zmarłego współmałżonka. Dla par heteroseksualnych ta zaleta może być oczywista, ale dla par tej samej płci może stać się źródłem nowych oszczędności. W związku z tym, związek prawny może zapewnić parze większą elastyczność w planowaniu emerytalnym.
Kwalifikowane plany i konta IRA. Dla par tej samej płci, w których jedno lub oboje małżonków posiada kwalifikowany plan emerytalny, taki jak 401(k), korzystne mogą być opcje dystrybucji dostępne dla małżeństw. Małżeństwo może również uprościć sprawę, ale klienci powinni być ostrzeżeni o konieczności aktualizacji formularzy beneficjentów. Podobnie, małżeństwo osób tej samej płci może skutkować odliczeniami od tradycyjnych kont IRA lub możliwością wpłat na konta Roth IRA ze względu na wyższe limity roczne dla osób składających wniosek wspólnie niż dla osób samotnych. Może to również stworzyć możliwość założenia konta IRA dla współmałżonka, jeśli jedno z nich nie pracuje.
Ubezpieczenie zdrowotne. Jest to kolejny przypadek, w którym małżeństwa mogą mieć większy wybór niż osoby samotne. Na przykład, jeśli jedno z małżonków ma niewystarczające ubezpieczenie zdrowotne, może ono uzyskać lepsze lub tańsze ubezpieczenie, lub jedno i drugie, poprzez zgłoszenie się do planu drugiego małżonka.
Nie znaczy to, że małżeństwo osób tej samej płci jest w każdym przypadku finansowym fiaskiem. Istnieje wiele potencjalnych komplikacji, zwłaszcza gdy w grę wchodzą dzieci. Jednak z reguły klienci będą w lepszej sytuacji finansowej po zawarciu związku małżeńskiego.
