By Sageworks
W biznesie, podobnie jak w większości przedsięwzięć, pasja jest kluczowym składnikiem sukcesu. Przedsiębiorcy, którzy naprawdę lubią sprzedaż, operacje i obsługę klienta, mają znacznie większe szanse na zbudowanie dochodowych firm niż osoby, które po prostu "przechodzą przez ruchy" biznesu w imię zarabiania pieniędzy. Jednak nawet najbardziej entuzjastyczni menedżerowie odniosą znacznie większy sukces, jeśli ich pasją będzie kierować solidna dyscyplina finansowa, która wynika ze zrozumienia ich sprawozdań finansowych.
Istnieje wiele dyskusji na temat względnej wartości trzech głównych sprawozdań finansowych: rachunku zysków i strat, bilansu i rachunku przepływów pieniężnych. Z pewnością wszystkie są ważne, ale dla małych firm rachunek przepływów pieniężnych może być najbardziej krytyczny. Rachunek przepływów pieniężnych jest połączeniem dwóch pozostałych sprawozdań finansowych: Łączy działalność operacyjną (wykazaną w rachunku zysków i strat) ze zmianami na kontach bilansowych, aby pokazać, jak "płynie" zimna gotówka firmy.
Sekcja rachunku przepływów pieniężnych oznaczona jako "przepływy pieniężne z działalności operacyjnej" jest zdecydowanie najważniejsza, ponieważ przedstawia, ile gotówki firma generuje ze swojej podstawowej działalności. Rachunek przepływów pieniężnych uwzględnia zyski i straty, a także wszelkie zmiany "kapitału obrotowego" - wahania aktywów obrotowych i zobowiązań krótkoterminowych, takich jak należności i zobowiązania - dwa ważne wskaźniki, które pomagają określić, czy firma jest w dobrej kondycji.
Spójrzmy na przykład. Powiedzmy, że Twoja firma osiągnęła przychody w wysokości 1000 USD w danym miesiącu, ale wszystkie towary zostały sprzedane na kredyt (co oznacza, że w tym okresie nie otrzymałeś gotówki). Załóżmy teraz, że całkowite wydatki gotówkowe wyniosły 750 USD w tym okresie. W takim przypadku rachunek zysków i strat wykazałby "zysk" w wysokości 250 USD (1000 USD całkowitych przychodów pomniejszonych o 750 USD wydatków). W porządku.
W międzyczasie jednak "przepływy pieniężne z działalności operacyjnej" spadły o 750 USD. Wynika to z faktu, że firma musiała zapłacić 750 USD wydatków gotówkowych, ale nie pobrała żadnej kompensującej gotówki od klientów (wzrost należności o 1000 USD bilansuje księgi rachunkowe).
Rozważmy teraz drugą stronę. Załóżmy, że firma osiągnęła przychód w wysokości 2000 USD, ale poniosła wydatki w wysokości 4000 USD, z czego tylko 1000 USD zostało zapłacone gotówką w danym okresie, a reszta została "sfinansowana" poprzez zobowiązania. W takim przypadku rachunek zysków i strat wykazuje stratę w wysokości 2 000 USD - czyli 2 000 USD sprzedaży pomniejszone o 4 000 USD wydatków - a mimo to spółka wygenerowała 1 000 USD dodatnich przepływów pieniężnych z działalności operacyjnej.
W jaki sposób? Pamiętaj, że otrzymałeś 2.000 USD w gotówce, ale zapłaciłeś tylko 1.000 USD w wydatkach, pozostawiając 1.000 USD w gotówce. Ten dramat rozgrywa się w rachunku przepływów pieniężnych, który wykazałby 2 000 USD strat skompensowanych wzrostem zobowiązań o 3 000 USD.
Lekcja jest jasna: menedżerowie powinni zarządzać swoimi kontami kapitału obrotowego, aby zmaksymalizować przepływy pieniężne.
Powiązane artykuły:
- Wskaźniki finansowe, które powinien znać każdy właściciel firmy
- Dwanaście sposobów na zwiększenie zysków w połowie roku
O autorze:
Sageworks to firma zajmująca się informacjami finansowymi, która współpracuje z instytucjami finansowymi, księgowymi i kierownictwem prywatnych firm w całej Ameryce Północnej w celu gromadzenia i interpretowania informacji finansowych. Misją firmy jest pomaganie ludziom w podejmowaniu bardziej świadomych decyzji finansowych w biznesie poprzez dostarczanie im informacji, które mogą zrozumieć i wykorzystać. Dane Sageworks, największej bazy danych informacji finansowych prywatnych firm w czasie rzeczywistym w Stanach Zjednoczonych, rosną, ponieważ każdego dnia uruchamianych jest ponad tysiąc raportów, a nowe dane są sprawdzane i anonimowo włączane do naszych statystyk branżowych. Włączamy te dane do naszych produktów dla instytucji finansowych, w tym analizy kredytowej i rozwiązań do szacowania ALLL.
