W miarę jak konsumenci są coraz bardziej zalewani falą informacji finansowych - zarówno w Internecie, jak i w reklamach - które mają im pomóc w podejmowaniu złożonych decyzji finansowych dotyczących ich przyszłości, wielu z nich zwraca się do swoich CPA po obiektywną poradę dotyczącą wszystkiego, począwszy od planowania emerytalnego i majątkowego, po inwestycje i zarządzanie ryzykiem.
Według Amerykańskiego Instytutu CPA (AICPA), coraz większa liczba CPA jest skłonna rozszerzyć swoje nowo wyuczone usługi osobistego planowania finansowego (PFP), aby pomóc swoim klientom w poruszaniu się po tych wodach.
Na początku tego miesiąca AICPA wydała dodatkowe wytyczne, Statement on Standards in Personal Financial Planning Services, które zapewniają, że "rygorystyczny kodeks postępowania zawodowego" ma zastosowanie do wszystkich planistów finansowych CPA.
Standardy praktyki obejmują wszystkie aspekty procesu PFP, od uzyskania informacji do przekazania i wdrożenia rekomendacji, zgodnie z AICPA. Standardy są ewolucją zasad, którymi kierowali się planiści finansowi CPA przez dwie dekady i wymagają pełnej przejrzystości w zakresie czynników, takich jak wynagrodzenie i potencjalne konflikty, które mogłyby wpłynąć na podejmowanie decyzji przez klientów.
Urzędnicy AICPA powiedzieli, że standardy "opierają się na solidnym nadzorze CPA", są autorytatywne, egzekwowalne i muszą być przestrzegane przez wszystkich członków AICPA, którzy zajmują się planowaniem finansowym.
"CPA, poprzez licencje państwowe i nadzór zawodowy, muszą spełniać najwyższe wymagania w zakresie kompetencji, obiektywizmu i uczciwości" - powiedział w pisemnym oświadczeniu Lyle K. Benson, CPA/PFS, który przewodniczy komitetowi wykonawczemu sekcji PFP AICPA. "Standardy te zapewniają jasną mapę drogową dla osiągnięcia tego wzorca w szybko rozwijającym się obszarze praktyki. Są one zbudowane na fundamencie zawodu CPA - interesie publicznym - i wzmacniają spójność i rygor, z których CPA są znani w dyscyplinie planowania finansowego."
Urzędnicy AICPA uważali, że ustanowienie rygorystycznych standardów zawodowych dla PFP było krytyczne, ponieważ dyscyplina ta wciąż się rozwija.
Ostatnie statystyki ujawniły znaczny wzrost liczby CPA oferujących usługi w zakresie finansów osobistych. Członkostwo w oddziale PFP AICPA wzrosło o 32 procent w ciągu ostatnich pięciu lat, natomiast amerykańskie Biuro Statystyki Pracy przewiduje, że liczba doradców finansowych wzrośnie o 27 procent w skali kraju w latach 2012-2022.
Steven Levey, CPA/PFS, starszy dyrektor GHP Horwath i starszy dyrektor GHP Investment Advisors Inc. był jednym z pierwszych CPA, którzy uzyskali certyfikat AICPA Personal Financial Specialist (PFS) i dodali osobiste usługi finansowe do oferty swojej firmy CPA w latach 80-tych.
Levey, który jest również byłym członkiem komitetu wykonawczego AICPA ds. PFP, powiedział, że widział, jak dyscyplina PFP w ramach zawodu CPA rozwijała się "wykładniczo" w ostatnich dekadach, a w szczególności w ciągu ostatnich kilku lat.
"Nasza firma zaczęła oferować PFP na platformach DOS [dyskowy system operacyjny] przed pojawieniem się Windows i Internetu. Oprogramowanie, materiały edukacyjne i techniczne PFP nie były łatwo dostępne z jednego źródła" - powiedział Levey. "Rejestracja w agencjach stanowych i federalnych oraz dodatkowa zgodność były szeroko dyskutowane. Teraz jednak Internet umożliwił dostęp do zasobów, które wcześniej były dostępne tylko dla firm brokerskich, ubezpieczeniowych i inwestycyjnych."
Levey uważa, że więcej klientów zwraca się dziś do swoich CPA po usługi PFP, ponieważ pomimo potoku informacji dostępnych dla konsumentów w Internecie, teren PFP jest nadal zbyt trudny, aby poruszać się po nim samodzielnie.
"W przeciwieństwie do Expedii czy Travelocity, które oddają podróż w ręce konsumentów, PFP typu "zrób to sam" jest nadal zbyt skomplikowane" - powiedział. "Nasi klienci faktycznie poprosili nas o porady dotyczące właściwego ubezpieczenia, odpowiednich inwestycji, planowania emerytury i edukacji oraz wielu innych obszarów. CPA są wysoko oceniani jako obiektywni, a klienci przyzwyczaili się do proszenia swoich CPA o wskazówki. Więcej CPA robi teraz to, co my robiliśmy na początku - oferuje i pakuje usługi PFP/zarządzania majątkiem."
Levey powiedział, że przestrzeganie standardów AICPA jest kluczowe w pomaganiu CPA w unikaniu potencjalnych pułapek branży PFP.
"Standardy stanowią świetną platformę [dla CPA] do czytania i ciągłego odnoszenia się do nich. CPA są przyzwyczajeni do zasad i przepisów, a my zalecamy im również skorzystanie z odpowiedniego doradztwa prawnego. Dział AICPA PFP posiada wspaniałe zasoby" - powiedział. "Ważne jest również, aby CPA osobiście przeznaczyli czas, środki finansowe i zasoby ludzkie na PFP, ponieważ wymaga to zaangażowania w pełnym wymiarze godzin i przez cały rok, aby zrobić to prawidłowo".
Ale ta osobista inwestycja, według Levey'a, może się opłacić każdemu CPA, który jest skłonny poświęcić czas i wysiłek, aby dążyć do uzyskania certyfikatu PFS AICPA.
"Oznaczenie CPA/PFS jest świetnym wyróżnikiem marketingowym, ponieważ tylko CPA, który podjął dodatkowe studia i zdał kompleksowy egzamin, może zdobyć to oznaczenie" - powiedział Levey, który niedawno otrzymał nagrodę AICPA Special Recognition Award za swój wkład w PFP w ramach zawodu. "Jest to świetny punkt sprzedaży".
Komitet wykonawczy AICPA PFP wydał Statement on Standards in Personal Financial Planning Services, które wchodzą w życie 1 lipca, dzięki upoważnieniu udzielonemu przez radę zarządzającą AICPA w październiku 2012 roku. Są one oparte na AICPA Statement on Responsibilities in Personal Financial Planning Practice, który został po raz pierwszy przyjęty w 1992 roku.
Powiązany artykuł:
Wzrost liczby praktyk planowania finansowego CPA jest przedmiotem nowego badania AICPA
