Deanna C. White, korespondent
Studentka rachunkowości Uniwersytetu w Portland, Ingrid Nelson, powiedziała, że zainteresowała się karierą CPA, ponieważ oferuje jej ona zarówno wiarygodność, jak i elastyczność - solidne podstawy w świecie biznesu - oprócz wielu możliwości kariery w tej dziedzinie.
Jednak Nelson stwierdziła, że jej niedawny udział w konkursie księgowym 2013 American Institute of CPAs (AICPA) otworzył jej oczy na zupełnie nowe możliwości w dziedzinie księgowości: osobiste planowanie finansowe.
Ostatniej jesieni AICPA poprosiła zespoły studenckie z całego kraju o wzięcie udziału w konkursie poprzez złożenie planu finansowego dla "Jamesa", fikcyjnego 26-latka potrzebującego fachowej pomocy w przejęciu kontroli nad swoimi finansami i spłaceniu długu.
Dzięki kreatywnemu planowi finansowemu, mającemu na celu wydobycie Jamesa z długów i skierowanie go na drogę ku solidnej finansowej przyszłości, zespół z Uniwersytetu w Portland w stanie Oregon, którego członkiem jest Nelson, wygrał konkurs AICPA i otrzymał nagrodę w wysokości 10 000 USD.
Członkami zespołu z Uniwersytetu w Portland są:
- Ingrid Nelson
- Martin McMahon (kapitan)
- Tyler Desmarais
- Michelle Siegal
- Ellen Lippman (doradca wydziału)
Studenci z Uniwersytetu Santa Clara w Santa Clara w Kalifornii zajęli drugie miejsce, zdobywając nagrodę w wysokości 5 000 dolarów, natomiast studenci z Uniwersytetu Południowej Indiany w Evansville w Indianie otrzymali 2 500 dolarów.
Nelson uważa, że temat tegorocznego konkursu, w którym wyzwaniem były jeszcze niesprawdzone umiejętności studentów w zakresie planowania finansowego, był szczególnie odpowiedni dla następnego pokolenia aspirujących CPA.
"Planowanie finansowe jest szczególnie istotne dla [przyszłych] CPA, ponieważ pozwala nam wykorzystać nasze umiejętności księgowe do tworzenia planów finansowych dla siebie i naszych klientów" - powiedział Nelson. "Ponieważ planowanie finansowe jest połączeniem wiedzy z zakresu rachunkowości i podatków, a także czynników inwestycyjnych i ekonomicznych, ten temat był dobrym sposobem na włączenie powiązanych dyscyplin do realnego scenariusza".
Temat planowania finansowego był również "korzystny", według Nelsona, ponieważ dał studentom ekspozycję na stosunkowo nieznaną opcję kariery w ramach zawodu CPA i nauczył uczestników o znaczeniu zarządzania długiem, sile oszczędzania i odsetkach składanych.
Richard Caturano, CPA, CGMA, bezpośrednio przeszły przewodniczący AICPA, powiedział, że dziedzina planowania finansowego szybko staje się rosnącym obszarem zainteresowania dla wielu CPA i ich klientów.
"Amerykanie szukają tego typu dobrze uzasadnionych, holistycznych porad dotyczących planowania, ponieważ zmagają się z niepewnością i złożonością w swoim życiu. Coraz częściej zwracają się do CPA jako zaufanych doradców, którzy pomagają im poruszać się w szerokim zakresie kwestii finansowych" - powiedział Caturano.
CPA pełniący funkcję planistów finansowych zapewniają swoim klientom kompleksowe doradztwo, biorąc pod uwagę podatki, emeryturę, inwestycje, planowanie majątku i zarządzanie ryzykiem. CPA z certyfikatem Personal Financial Specialist (PFS) w szczególności posiadają zaawansowaną wiedzę i doświadczenie w tym zakresie, według AICPA.
Zwycięskie zgłoszenie Uniwersytetu w Portland było jednym z piętnastu zgłoszeń wybranych do półfinałów konkursu. Półfinaliści mieli za zadanie stworzyć filmy przedstawiające ich plan na kolejny etap życia Jamesa, który jest żonaty, a jego żona jest w ciąży z bliźniakami.
Trzy zespoły finalistów pojechały do Waszyngtonu, gdzie zaprezentowały swoje plany na emeryturę Jamesa przed panelem sędziowskim.
Zespół z Uniwersytetu w Portland zaproponował opcje inwestycyjne dla Jamesa i jego żony na całe życie, a także oszacował dochód emerytalny i ogólną wartość netto. Dodatkowo, zwycięski plan sugerował szereg różnych opcji dla ich majątku i kroków, które mogliby podjąć w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych, zabezpieczając jednocześnie finansową przyszłość swoich dzieci.
Nelson uznał, że fikcyjna postać Jamesa (zgodnie z parametrami konkursu) jest typowa dla wielu młodych dorosłych, którzy są obciążeni miażdżącym długiem jako niedawni absolwenci college'u. Ale bohater wkrótce wyróżnił się, wślizgując się do dobrze płatnej pracy jako programista komputerowy i ostatecznie stając się odnoszącym sukcesy przedsiębiorcą.
"To, co odróżniało Jamesa od jego rówieśników, to jego przedsiębiorcze zapędy, wysoka tolerancja ryzyka i zdolność do przekształcenia swojego przedsięwzięcia związanego z aplikacjami mobilnymi w udany biznes" - powiedział Nelson.
Zespół Uniwersytetu w Portland, nazwany Competitive Pilot Accountants, opracował plan finansowy, który ewoluował wraz z profilem Jamesa, pozwalając mu na najlepsze wykorzystanie - i ochronę - jego znacznej wartości oraz opracowanie solidnego planu majątkowego w celu zabezpieczenia jego spuścizny.
Według Nelsona, w miarę jak James przekształcał się z zadłużonego 26-letniego absolwenta college'u w odnoszącego sukcesy przedsiębiorcę, a następnie w osobę o wysokich dochodach (wszystko to w wieku czterdziestu pięciu lat), zespół doradził mu, aby:
- Spłacić wysoko oprocentowane karty kredytowe.
- Wziąć mniejszy kredyt biznesowy niż pierwotnie proponowany.
- Sprzedać swój biznes (za który zaoferowano mu 50 milionów dolarów) jako przedmiot patentu, będąc rezydentem stanu Teksas (ponieważ w Teksasie nie ma stanowych podatków dochodowych, a transakcja kwalifikowałaby się do 20-procentowej stawki zysków kapitałowych).
- Rozważenie różnych narzędzi planowania nieruchomości, takich jak fundusze dynastyczne i fundusze doradcze dla darczyńców, a także charytatywne fundusze powiernicze i charytatywne fundusze wiodące, aby pozostawić trwałe dziedzictwo z jego szacowaną wartością netto 76 milionów dolarów.
Nelson powiedziała, że największym wyzwaniem dla zespołu Uniwersytetu w Portland było przebrnięcie przez górę materiałów źródłowych dotyczących planowania nieruchomości i podjęcie decyzji, kiedy i jak bardzo alokacja aktywów była potrzebna dla każdego z narzędzi planowania nieruchomości, aby spełnić cele Jamesa.
Jej ulubiona część konkursu? Uczenie się, jak ustrukturyzować majątek klienta i portfel inwestycyjny w najbardziej efektywny podatkowo sposób i praca w zespole przez dłuższy czas.
Dla Nelsona konkurs okazał się również nieoczekiwanym dobrodziejstwem.
"Dowiedziałam się również, że naprawdę lubię planowanie finansowe, ponieważ łączy ono księgowość, podatki, prawo, inwestycje i czynniki ekonomiczne w celu stworzenia rozwiązania, które pomoże osiągnąć cel klienta" - powiedziała.
Wszystkie nagrody w konkursie księgowym AICPA 2013 są w pełni finansowane przez Fundację AICPA.
Aby uzyskać więcej informacji na temat konkursu lub obejrzeć zgłoszenia wideo, odwiedź stronę www.ThisWayToCPA.com.
Powiązane artykuły
AICPA ogłasza konkurs księgowy 2013AICPA
wymienia zwycięzców konkursu studenckiego 2012
