Czy Donor Advised Fund jest odpowiedni dla Twojego klienta?

Stany Zjednoczone są często klasyfikowane jako najbardziej dobroczynny kraj na świecie. Jako profesjonalista w dziedzinie księgowości, widziałeś, jak Twoi klienci dokonują wielu darowizn na cele charytatywne i prawdopodobnie sam również dokonałeś kilku darowizn. Tego typu darowizny otrzymują korzystne traktowanie podatkowe. Fundusze wspomagane przez darczyńców stały się wygodnym narzędziem wspierania charytatywnych intencji Państwa klientów, dając im większą elastyczność.

Zazwyczaj Amerykanie dokonują bezpośrednich darowizn na cele charytatywne, zazwyczaj w postaci gotówki lub papierów wartościowych, a instytucja przyjmująca darowiznę, która posiada status 501(c)(3) w IRS, wysyła list do darczyńcy potwierdzający darowiznę. Twój klient przekazuje te listy Tobie w czasie rozliczenia podatkowego, a datki na cele charytatywne zmniejszają dochód Twojego klienta podlegający opodatkowaniu. Wszyscy na tym korzystają.

Wiele z najbogatszych rodzin w kraju przekazuje datki na cele charytatywne w poczuciu, że z wielkim bogactwem wiąże się odpowiedzialność za uczynienie świata lepszym. Fundacja Forda, Fundacja Billa i Melindy Gatesów oraz Fundacja Rodziny Waltonów to przykłady fundacji charytatywnych założonych przez te zamożne rodziny. Zaletą fundacji jest możliwość przekazania dużej sumy pieniędzy bez konieczności natychmiastowego oddania ich w całości, co przedłuża hojność na kolejne pokolenia.

Dlaczego nie każdy, kto ma pieniądze do przekazania, zakłada prywatną fundację? Ponieważ są one drogie w utrzymaniu i mają znaczne wymagania dotyczące papierkowej roboty i sprawozdawczości. Istnieje jednak narzędzie charytatywne, które znajduje się pomiędzy darowiznami indywidualnymi a prywatnymi fundacjami i oferuje zalety struktury fundacji.

Zapisz się

na nasz BEZPŁATNY biuletyn e-mailowyNie

przegap naszych najlepszych treści.Wpisz adres e-mail *

Wpisz

adres e-mailZapisz
się Wp
rowadź

fundusz wspomagany przez darczyńcę, który można założyć w wielu głównych instytucjach finansowych. Dział firmy przyjmujący te darowizny i prowadzący konta ma zgodnie z prawem status organizacji charytatywnej. To tak, jakby otworzyć rachunek maklerski z uznanym statusem organizacji charytatywnej.

Oto, co sprawia, że konta te są popularne:

Darowizny przekazywane na rzecz funduszu wspomaganego przez darczyńcę są natychmiast odliczane od podatku.

Podobnie jak w przypadku fundacji, gotówka lub papiery wartościowe przekazane do funduszu doradzanego przez darczyńcę są traktowane dla celów podatkowych jako darowizna przekazana bezpośrednio organizacji charytatywnej 501(c)(3).

Minimalne kwoty są niskie.

Ogólnie rzecz biorąc, nie jest wymagana duża kwota pieniędzy, aby założyć fundusz sponsorowany; można go utworzyć już od 1 000 dolarów.

Oszacowane papiery wartościowe.

Możliwe jest przekazanie darowizny w postaci akcji ze znacznymi zyskami kapitałowymi i uzyskanie odliczenia podatkowego na całą kwotę. W ten sposób zamożni ludzie często przekazują darowizny bezpośrednio swoim ulubionym organizacjom charytatywnym.

Darowizny pochodzące z funduszu.

Twój klient może mieć organizacje charytatywne, które chciałby wesprzeć. W przypadku funduszu wspomaganego przez darczyńcę, wyznaczone darowizny trafiają bezpośrednio do organizacji charytatywnej.

Wpłata pieniędzy nie równa się ich wypłacie.

Jeśli Twój klient wpłaci 10 000 dolarów do swojego funduszu w 2021 roku, nie musi rozdzielać 10 000 dolarów w darowiznach w tym samym roku kalendarzowym. Reszta może pozostać na koncie i zostać przekazana później.

Pieniądze mogą być inwestowane i zarządzane.

Teraz fundusz wspomagany przez darczyńcę funkcjonuje jak konto maklerskie. Twój klient może sprzedać papiery wartościowe, które podarował, kupując w zamian inne akcje.

Wybierz nazwę funduszu.

W niektórych przypadkach, klient może nadać swojemu funduszowi nazwę podobną do nazw nadawanych fundacjom.

Wybierz kwotę, którą chcesz przekazać.

Załóżmy, że Twój klient miał dobry rok i zamierza przekazać dużo na cele charytatywne. Jeśli nie znalazł idealnego celu do wsparcia, może przekazać pieniądze do funduszu doradców darczyńcy, uzyskać odliczenie podatkowe, a następnie przekazać je później.

Zachowaj anonimowość.

Zdarza się, że Twój klient może chcieć przekazać pieniądze anonimowo z różnych powodów, na przykład po to, by nie znaleźć się na celowniku innych organizacji charytatywnych. Twój klient może korzystać z funduszu, aby dawać anonimowo.

Czy to wszystko są dobre wiadomości? Ogólnie rzecz biorąc, tak. Ważne jest, aby zdać sobie sprawę, że powodem, dla którego Państwa klient otrzymuje odliczenie podatkowe za darowiznę na cele charytatywne, jest nieodwołalna natura darowizny. Twój klient nie może później ubiegać się o zwrot pieniędzy. Ponadto, nie mogą oni wspierać celów politycznych, ponieważ nie są to organizacje 501(c)(3). Istnieją również pewne ograniczenia w wypełnianiu wieloletnich zobowiązań. Ponieważ istnieje struktura konta, fundusze wspomagane przez darczyńców wiążą się z kosztami. Istnieją też inne ograniczenia, więc warto zapoznać się ze szczegółami.

Fundusz wspomagany przez darczyńcę może być doskonałym rozwiązaniem dla Twojego klienta lub dla Ciebie.